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2018年度企业所得税预缴、汇算清缴(第 46 期)

价      格: ¥ 268.0

报名人数:11/50人 报名截止:Mon May 27 19:30:00 CST 2019

课程形式: 直播+录播课 课时数:13.051666课时 所属类别: 汇算清缴

课程收益:老师将多年税务管理工作实践中思考、总结的经验转化为教学内容。从制度层面,全面梳理2018年涉税新政,理清税收法规和会计准则的差异;从操作层面,将财务人员面临的实际业务与现行政策协调处理。让学员在日常工作中就形成所得税汇算的意识,全面把握企业所得税汇算清缴过程,规避税务风险。案例讲解部分以企业所得税年度纳税申报学习系统2018最新版为例,以典型企业业务为主线,以填报流程为驱动,学习系统自带计算公式和数据引用,重要单元格有填报提示,注意点有政策分析提示,让学员理解年度纳税申报表的填报原理,顺利完成报表填写。
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授课名师

许向澄

就职世界500强成员企业财务经理,注册会计师、美国注册管理会计师、国际注册信息系统审计师、软件工程师、ERP高级顾问。18年财务工作经验,历经外商独资、民营集团、上市国企不同背景企业,在制度设计、流程重组、预算管理、税务筹划、成本控制、财务分析等方面都有一定心得。出版《金蝶K/3财务管理使用详解》和《用友ERP-U8财务管理使用详解》两书。

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课程安排

直播课程表 直播课程安排
2018年度企业所得税预缴、汇算清缴(一) 2019-05-27 19:00:00.0  2019-05-27 19:00:00.0~2019-05-27 22:00:00.0
2018年度企业所得税预缴、汇算清缴(二) 2019-05-28 19:00:00.0  2019-05-28 19:00:00.0~2019-05-28 22:00:00.0
      赠送资料:1.赠送汇算清缴填报案例录播视频(学习期180天);2.企业所得税年度纳税申报(A类)学习系统2018版(完全符合国家税务总局公告2018年第57号文件最新格式及要求,Excel版带计算公式和数据引用,带填报流程,项目有填报提示,注意点有政策分析);3.电子版课程讲义。
录播课程表 视频开放时间说明
汇算清缴填报案例(1) 第一部分为汇算清缴报表填制视频,报名后即可看课,学习期180天,第二部分为直播回放,直播课结束一周内开通。
汇算清缴填报案例(2)
直播回放0527-01
直播回放0527-02
直播回放0527-03
直播回放0528-01
直播回放0528-02
直播回放0528-03

教学大纲

一、正确理解企业所得税汇算清缴
 1.什么是企业所得税汇算清缴?
 2.企业所得税的预缴与汇算清缴的区别与联系
 3.企业所得税征收方式?查账征收与核定征收的区别
 4.在纳税年度中间终止经营活动的纳税人,需要办理企业所得税汇算清缴吗?
 5.在筹建期的企业需要企业所得税汇算清缴吗?
 6.企业所得税汇算清缴对企业及会计人员的意义?
二、企业所得税汇算清缴怎么做?
 1.企业所得税汇算清缴的时间与征管方式
 2.企业所得税汇算清缴的形式
 3.应纳税所得额计算的二种理念:直接法、间接法
 4.为什么所得税汇算清缴要采用间接法?
 5.企业所得税汇算清缴需要准备哪些资料?
 6.2018年办税手续简化,应注意什么?
 7.B类(核定征收)企业所得税预缴和汇算清缴及报表介绍
 8.A类(查账征收)企业所得税预缴
 9.2018年最新A类(查账征收)企业所得税年度纳税申报表概览及填报流程介绍
三、日常财务核算与税法的协调
 1.要正确处理财税差异需要什么样的知识体系
 2.会计准则与税法差异的根源
 3.税前扣除的基本原则和标准
 4.如何在日常会计工作中规范会计核算
  (1)如何设置会计科目满足会计和税务核算的要求?
  (2)正确划分收益性与资本性支出
  (3)不同税率项目、免税项目与应税项目分别核算
  (4)准确归集各项成本费用
  (5)各项税金正确缴纳与核算
  (6)年终结账时全面检查审核
 5.会计与税法差异的处理原则
  处理差异的三条黄金法则:税法优先原则、税法协调原则、税法空白原则
 6.正确理解以票控税
  (1)合法的税前扣除凭证有哪些?
  (2)2018年白条能税前扣除了吗?
  (3)预提性质的费用如何处理?
  (4)未取得合法凭证、暂缓取得凭证如何处理?
  (5)关于以前年度发生应扣未扣支出的税务处理问题
 7.会计核算与企业所得税差异的分类及调整方法
 8.企业所得税核算:应付税款法和资产负债表债务法
 9.应付税款法下缴纳企业所得税如何做账?
四、所得税汇算清缴中的收入问题
 1.收入确认的条件
  (1)会计准则确认收入的条件和五步法模型
  (2)企业所得税收入确认条件与会计准则的差异
  (3)企业所得税收入与增值税的协调
 2.未开发票如何确认收入?
 3.开具发票如何不确认收入?
 4.商品销售和提供劳务服务如何确认收入?
 5.视同销售收入的情况有哪些?如何进行调整
 6.销售折扣、折让与退回如何处理?
 7.长期挂账的应付款项涉税处理
 8.未按权责发生制确认收入纳税调整
 9.不征税收入与免税收入有什么差异?应满足哪些条件?
五、扣除项目主要问题
 1.工资与薪金支出
  (1)什么是合理的工资薪金支出?
  (2)企业工资薪金支出日常税收管理的关键点有哪些?
  (3)本年已计提但尚未发放的工资如何处理?
  (4)季节工、临时工、实习生、返聘离退休人员工资费用税前扣除政策解析。
  (5)劳务派遣和劳务外包是一回事吗?
 2.福利费、工会经费、职工教育经费支出
  (1)福利费开支范围及比例。
  (2)企业为员工发放工作服可抵扣增值税并税前扣除吗?
  (3)工会经费扣除比例及扣除凭据。
  (4)2018年职工教育经费不够用怎么办?
  (5)老板的MBA学费能列支吗?
 3. “五险一金”税收政策分析及应用
  (1)“五险一金”的具体范围及标准
  (2)还有哪些保险能在税前扣除?
  (3)不可税前扣除保险有哪些?
 4.业务招待费支出
  (1)业务招待费税前扣除限额的计算
  (2)所有的餐票都是业务招待费吗?
  (3)应列入业务招待费的特殊情形
  (4)业务招待费与业务宣传费、会议费的区别
 5.差旅费报销及补贴处理
  (1)差旅费如何报销?补贴如何处理?
  (2)企业制度配套规定及账务处理。
 6.广告费与业务宣传费支出
  (1)广告费与业务宣传费税前扣除的条件
  (2)税前扣除的标准
 7.捐赠支出
  (1)公益性捐赠的扣除限额
  (2)可税前扣除的公益性捐赠应满足哪些条件?
 8.借款费用与利息支出
  (1)向金融机构借款扣除标准
  (2)向非金融机构借款扣除标准
  (3)向关联企业借款扣除标准
  (4)向个人借款扣除标准
  (5)借款费用的资本化与费用化
  (6)公司借钱给老板有哪些税务风险?
 9.佣金与手续费支出
  (1)佣金与手续费支出扣除标准
  (2)税前扣除条件
 10.固定资产的税务处理
  (1)资产税务处理的原则
  (2)固定资产的计税基础
  (3)税法规定的折旧方法与会计准则规定的差异
  (4)税法最低折旧年限规定与会计准则规定的差异
  (5)税法最低折旧年限规定与会计准则规定的差异
  (6)固定资产竣工暂未取得发票如何处理?
  (7)加速折旧、一次性扣除优惠与申报
  (8)2018年加速折旧又加速,惠及到谁?
  (8)资产减值准备能在税前扣除吗?
 11.长期待摊费用的财税处理
   固定资产改扩建的规定,长期待摊费用财税差异及纳税调整
 12.无形资产的税务处理
  (1)无形资产的计税基础
  (2)无形资产的摊销方法及年限
 13.存货采购暂估业务处理
  (1)为什么要进行存货暂估?
  (2)存货暂估如何进行会计核算
 14.资产损失的税前扣除
  (1)资产损失税前扣除政策
  (2)2018年资产损失税前扣除管理有变化
 15.不得税前扣除支出及不合规票据的财税处理
六、常见的税收优惠
 1.2018年新政下税收优惠如何办理?
  主要有哪些税收优惠?不同优惠的差别?新政下如何办理税收优惠?有哪些注意点?
 2.免税收入有哪些?
 3.减计收入优惠
 4.加计扣除优惠
  (1)研究开发费加计扣除最新规定
  (2)安置残疾人员所支付工资的加计扣除
 5.所得减免优惠  6.高新技术企业优惠
 7.小型微利企业优惠
  (1)2018年小型微利企业认定标准又扩围,你入围了吗?
  (2)平均资产和人数怎么计算?
  (3)小型微利企业执行税率及时限
 8.税额抵免优惠
七、特殊事项处理
 1.亏损弥补
 2.企业筹建期间税务处理
  (1)企业筹建期间的界定
  (2)取得试运行收入的处理
  (3)业务招待费、开办费的扣除限额
  (4)开办费的处理
 3.其他税种纳税申报及会计核算
 4.特殊行业准备金简介,安全生产费的处理
 5.企业年度关联业务往来报告表介绍
八、企业涉税风险防范
 1.金税三期上线后,税务监管环境发生了哪些变化?
 2.税务管理放、管、服改革对企业和会计人员有什么影响?
 3.税收风险提示服务
 4.金融机构大额交易和可疑交易报告管理办法
 5.非居民金融账户涉税信息尽职调查管理办法
 6.财务人员税务风险应对策略
  (1)财务人员要修炼好内功
    懂会计通税法、会学习善沟通、懂业务喜思考
  (2)从源头规避无发票、虚开发票业务
  (3)开具(收取)发票保证物流、资金流、信息流一致
    收到代开、虚开发票能否税前扣除?
  (4)备足证据,以备检查
    企业业务往来还应当具有合同、协议、业务单据、回单等。办公用品、会务发票、工作服发票、培训发票等证据链举例。
  (5)开票要规范,收票要仔细
    发票备注规范、开票项目在营业范围内,并开具项目明细。
九、企业所得税汇算清缴填报案例
  以老师研发的2018企业所得税年度纳税申报学习系统为例,完整讲解案例企业所得税年度纳税申报表的填报过程和方法。先人一步,抓紧时间充电。

学员评价

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